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Sueldo bruto y sueldo neto: diferencias y pasos para calcular
Sueldo bruto y sueldo neto: diferencias y pasos para calcular
29 Marzo 2023 17:00
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Las nóminas de los trabajadores incluyen dos valores: el sueldo bruto y el sueldo neto. Entender la diferencia es fundamental si queremos calcular con qué dinero contamos cada mes, así como cuál puede ser el resultado de nuestra declaración de la renta.
El problema aparece cuando te informan de las condiciones de un empleo en cifras brutas, y tú mismo tienes que calcular el neto para saber si te compensa.
Lo mismo sucede con los trabajadores autónomos, que al establecer el precio de sus servicios tendrán que calcular qué cantidad corresponde a su cuota, IRPF e IVA.
Seguro que has escuchado mil veces estos conceptos, pero, ¿sabes exactamente cuál es la diferencia entre el sueldo bruto y el sueldo neto? Y, lo más importante: ¿sabrías calcularla?
Esa diferencia, corresponde al aporte a la Seguridad Social y a la retención del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
Para poder calcular el sueldo neto a percibir después de aplicar las retenciones correspondientes, es necesario saber, tanto el concepto de retención como la cantidad que se retiene. Esta cantidad, depende de varios factores, entre ellos el tipo de contrato que tenga el trabajador.
Otro de los factores que influye en la diferencia entre el sueldo bruto y el sueldo neto es la cantidad que cobre el trabajador.
Por ejemplo, el porcentaje de IRPF se calculará en base al dinero que se perciba. Cuanto más se cobre, mayor será ese porcentaje.
Como hemos adelantado, las retenciones que se aplican a una nómina corresponden, por un lado, al pago de la Seguridad Social, dentro del cual se contemplan varios conceptos, así como la retención de IRPF, que dependerá de cuál sea el salario que percibe el trabajador.
El trabajador debe abonar un porcentaje de su nómina a la Seguridad Social para tener acceso a una serie de coberturas. Entre ellas, derecho a una prestación por desempleo, jubilación, baja laboral, etc.
Las aportaciones a la Seguridad Social pueden ser de varios tipos.
Las contingencias comunes incluyen coberturas como la pensión de incapacidad por enfermedad común o jubilación, además de las bajas por maternidad o paternidad. Se trata de coberturas por motivos que no tienen que ver con el ámbito laboral.
Estas contingencias, se producen por razones que tienen que ver con el trabajo. Así, el trabajador tiene derecho a prestaciones en caso de enfermedad o accidente laborales, tanto si se trata de una baja temporal como de una incapacidad.
Una parte de la cantidad que se abona a la Seguridad Social está destinada a cubrir la prestación por desempleo, o como la conocemos comúnmente, el paro.
Esta parte cubre cursos de formación.
El Impuesto sobre la Renta de las personas Físicas es un tributo que todos los ciudadanos que perciben ingresos tienen la obligación de pagar al Estado. Se trata del impuesto directo mediante el que más se recauda.
En el caso de los trabajadores, el principal factor a tener en cuenta para calcular el porcentaje de IRPF, es la cantidad que se gane, aunque influyen otras cuestiones como el estado civil, tener o no hijos al cargo, etc.
Por norma general, la empresa aplica automáticamente un porcentaje de IRPF correspondiente al salario, y este se ajusta al hacer la Declaración de la Renta.
Si se ha retenido de más, Hacienda te devolverá el dinero que corresponda. En caso de haberse retenido una cantidad inferior a la correspondiente, te saldrá a pagar en la Declaración.
Los autónomos, al igual que los trabajadores por cuenta ajena, tienen también unos ingresos brutos y netos. En su caso no se habla de sueldo bruto y neto, ya que no tienen nómina, sino que emiten factura por sus servicios.
En su caso, no se les retiene Seguridad Social como tal, sino que abonan la cuota de autónomos destinada a cubrir esta parte.
En la factura de un autónomo figurará el importe por sus servicios, al que tendrá que restarse la retención de IRPF (que puede ser máximo de un 15%), y se sumará el IVA (generalmente del 21%). La cuota de autónomos se cargará de forma mensual, de modo que no aparece en las facturas.
El sueldo neto se calcula restando el porcentaje destinado a la Seguridad Social, así como al IRPF. Los pasos a seguir son los siguientes:
1. Calcular el sueldo bruto anual: primero, establecer si son 12 o 14 pagas y multiplicar el sueldo bruto mensual. (Ejemplo: 2.000€ brutos/mes en 12 pagas = 24.000€ al año).
2. Calcular las cotizaciones a la SS:
| Contingencias comunes | 4,7% |
|---|---|
| Formación profesional | 0,1% |
| Desempleo | 1,55% (fijos) / 1,6% (temporales) |
| TOTAL | 6,35% (fijos) / 6,4% (temporales) |
3. Calcular el IRPF:
| TRAMOS | Tipo estatal | Tipo autonómico | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.451€ - 20.199% | 12% | 12% | 24% |
| 20.200€ - 35.199€ | 15% | 15% | 30% |
| 35.200% - 59.999% | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.000€ - 299.999€ | 22,5% | 22,5% | 45% |
| > 300.000€ | 24,5% | 22,5% | 47% |
Es un impuesto progresivo, lo que quiere decir que en caso de cobrar 22.000€, se paga el 19% hasta los 20.199€ y el 24% del restante.
El tipo autonómico varía en función de la comunidad autónoma, que tiene potestad para modificarlo. Recordemos que la edad, el estado civil o tener hijos al cargo implica algunas deducciones.
Restar las retenciones al salario bruto: una persona con un salario bruto de 24.000€ anuales, de 30 años, sin hijos, casada, sin grado de discapacidad, por ejemplo, tendría una retención del 13,52%, teniendo que abonar al año 3,244,8€ en concepto de IRPF y 548€ a la SS.
Por lo tanto, su salario neto mensual sería de un total de 1.600,6€, es decir, 19.207,2€ anuales.
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